Cambios en el 401(k) para saber en 2026

Un Año Nuevo trae un enfoque renovado en las finanzas para muchos, y si está buscando maximizar sus inversiones para la jubilación, podría ser hora de revisar los límites de contribución de su 401(k).

La inflación está influyendo en cuánto pueden beneficiarse los ahorradores de las contribuciones adicionales al redefinir quién califica como un “alto ingreso”, dijo Brandy Marion, gerente de educación de planes de jubilación en BOK Financial®. El Índice de Precios al Consumidor (CPI) aumentó un 3% interanual en septiembre, impulsado en gran medida por los precios más altos de la gasolina.

La buena noticia es que gran parte de esta redefinición ya se ha realizado. “Se hicieron muchos cambios el año pasado en los límites de contribución, pero este año, dado que la inflación se mantiene un poco más estable, solo hay un cambio importante más allá de lo que hemos visto,” dijo Marion.

A partir de 2026, si un participante de un plan de jubilación que tiene 50 años o más ganó más de $150,000 en salarios FICA de su empleador el año anterior y elige hacer contribuciones adicionales, esas contribuciones adicionales de “alto ingreso” deberán hacerse en una base Roth (después de impuestos).

“Si el plan no tiene una opción Roth, no podrán hacer una contribución adicional,” dijo Marion. Marion dijo que los participantes deberán hablar con su proveedor de recursos humanos o nómina para ver si necesitarán tomar medidas o si el proveedor cambiará automáticamente el tipo de contribución a Roth una vez que superen el límite de $24,500.

A partir de 2024, aproximadamente 10.01% de los ingresos individuales de EE.UU. superaron los $150,000 por año, colocándolos en el 10% a 5% superior de los ingresos.

Para la mayoría de las personas, solo los límites de contribución establecidos por el IRS para empleados con acceso a 401(k), 403(b) y otros planes de ahorro patrocinados por el empleador con ventajas fiscales entrarán en juego. Aquí están los detalles:

• El límite de contribución para 2026 es de $24,500 para individuos, ya sea utilizando contribuciones antes de impuestos o Roth.
• Los individuos de 50 años o más con 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 o el Plan de Ahorro Thrift federal pueden contribuir hasta $32,500 en 2025. Esto incluye una contribución adicional de $8,000, frente a $7,500. Para aquellos de 64 años o más, la cantidad de contribución adicional es la misma que para los mayores de 50 años: $8,000.
• Los individuos de 60 a 63 años (al final del año) pueden contribuir hasta $35,750, incluyendo una contribución adicional mejorada de $11,250, más alta que la estándar de $8,000.

Los pros y contras de los planes de ahorro del empleador
Para las personas con acceso a 401(k), 403(b) y otros planes de ahorro patrocinados por el empleador con ventajas fiscales, es crucial entender que las contribuciones a estas cuentas son diferidas de impuestos. Esto significa que puede deducirlas de su ingreso imponible en el año en que se realizan, según Marion. Además, cualquier crecimiento o ganancias de inversión dentro de la cuenta pueden crecer diferidos de impuestos, lo que significa que no tendrá que pagar impuestos sobre ingresos ordinarios hasta que realice retiros, idealmente durante la jubilación.

Además, si su empleador ofrece una opción Roth 401(k), estas contribuciones se gravan por adelantado, permitiendo que cualquier ganancia se retire libre de impuestos en la jubilación, siempre que el retiro cumpla con los requisitos de distribución calificada. Esta puede ser una estrategia beneficiosa para aquellos que anticipan estar en una categoría impositiva más alta en la jubilación.

Aumentar sus contribuciones 401(k) antes de impuestos también reducirá su ingreso imponible, lo que significa que cuanto más aumenten sus contribuciones, menos se le gravará sobre el resto. Por ejemplo, si su cheque de pago antes de impuestos es de $2,000 y asigna el 10% a su 401(k), solo se le gravará sobre $1,800. Incluso un aumento del 1% en su tasa de contribución puede marcar la diferencia a largo plazo, según Marion.

Ella sugiere revisar regularmente sus objetivos 401(k) para asegurarse de que está progresando hacia los objetivos de jubilación a medida que cambian sus necesidades—y para aprovechar cualquier coincidencia del empleador.

“Incluso si no está maximizando sus contribuciones, si su empleador ofrece igualar un porcentaje, debería contribuir lo suficiente para ganar la coincidencia,” dijo. “Al no aprovechar este beneficio, está perdiendo ‘dinero gratis.’”