¿Cuándo debería comenzar la planificación patrimonial?

Por definición, la planificación patrimonial es un proceso diseñado para ayudarle a gestionar y preservar sus bienes mientras está vivo, y a conservar y controlar su distribución después de su muerte de acuerdo con sus metas y objetivos. Pero lo que la planificación patrimonial significa para usted específicamente depende de quién sea. Su edad, salud, riqueza, estilo de vida, etapa de vida, metas y muchos otros factores determinan sus necesidades particulares de planificación patrimonial. Por ejemplo, puede que tenga un patrimonio pequeño y solo le preocupe que ciertas personas reciban cosas específicas. Probablemente solo necesite un testamento simple. O puede que tenga un patrimonio grande y minimizar cualquier posible impacto del impuesto sobre el patrimonio sea su objetivo principal. Aquí, necesitará usar técnicas más sofisticadas en su plan patrimonial, como un fideicomiso.

Para ayudarle a entender lo que la planificación patrimonial significa para usted, las siguientes secciones abordan algunas necesidades de planificación patrimonial que son comunes entre algunos grupos muy amplios de individuos. Considere estas sugerencias como simplemente un punto en la dirección correcta, y luego busque asesoramiento profesional para implementar el plan adecuado para usted.

Mayores de 18 años

Dado que la incapacidad puede afectar a cualquier persona en cualquier momento, todos los adultos mayores de 18 años deberían considerar tener:

• Un poder notarial duradero: Este documento le permite nombrar a alguien para que gestione su propiedad en caso de que usted quede incapacitado y no pueda hacerlo.
• Una directiva médica avanzada: Los tres tipos principales de directivas médicas avanzadas son (1) un testamento vital, (2) un poder notarial duradero para atención médica (también conocido como apoderado de atención médica), y (3) una orden de no resucitar. Tenga en cuenta que no todos los estados permiten cada tipo de directiva médica, así que asegúrese de ejecutar una que sea efectiva para usted.

Jóvenes y solteros

Si es joven y soltero, puede que no necesite mucha planificación patrimonial. Pero si tiene algunas posesiones materiales, al menos debería redactar un testamento. Si no lo hace, la riqueza que deje atrás si muere probablemente irá a sus padres, y eso podría no ser lo que usted desearía. Un testamento le permite dejar sus posesiones a quien usted elija (por ejemplo, su pareja, hermanos, otros familiares o su organización benéfica favorita).

Parejas no casadas

Se ha comprometido con una pareja de vida pero no está legalmente casado. Para usted, un testamento es esencial si desea que su propiedad pase a su pareja en caso de su muerte. Sin un testamento, la ley estatal establece que solo sus parientes más cercanos heredarán su propiedad, y su pareja podría no recibir nada. Si comparten cierta propiedad, como una casa o un automóvil, podrían considerar poseer la propiedad como copropietarios con derechos de supervivencia. De esa manera, cuando uno de ustedes muera, la propiedad compartida pasará automáticamente al compañero sobreviviente.

Parejas casadas

Durante muchos años, las parejas casadas tuvieron que hacer una planificación patrimonial cuidadosa, como la creación de un fideicomiso de protección de crédito, para aprovechar sus exclusiones combinadas del impuesto federal sobre el patrimonio. Una nueva ley aprobada en 2010 permite al albacea del patrimonio de un cónyuge fallecido transferir cualquier cantidad de exclusión del impuesto sobre el patrimonio no utilizada al cónyuge sobreviviente sin dicha planificación. Esta disposición es efectiva para los patrimonios de fallecidos después del 31 de diciembre de 2010.

Puede que se sienta inclinado a confiar en estas reglas de portabilidad para evitar el impuesto sobre el patrimonio, utilizando legados directos a su cónyuge en lugar de la planificación tradicional de fideicomisos. Sin embargo, la portabilidad no debe ser confiada únicamente para la utilización de la exención del impuesto sobre el patrimonio del primero en fallecer, y un fideicomiso de protección de crédito creado en el fallecimiento del primer cónyuge aún puede ser ventajoso por varias razones:

• La portabilidad puede perderse si el cónyuge sobreviviente se vuelve a casar y luego queda viudo nuevamente
• El fideicomiso puede proteger cualquier apreciación de los bienes del impuesto sobre el patrimonio en el fallecimiento del segundo cónyuge
• El fideicomiso puede proporcionar protección de los bienes contra los acreedores del cónyuge sobreviviente
• La portabilidad no se aplica al impuesto de transferencia generacional (GST), por lo que el fideicomiso puede ser necesario para aprovechar completamente las exenciones GST de ambos cónyuges

Las parejas casadas donde uno de los cónyuges no es ciudadano estadounidense tienen preocupaciones especiales de planificación. La deducción marital no está permitida si el cónyuge receptor es un cónyuge no ciudadano (pero se permite una exclusión anual de $148,000, para 2016). Sin embargo, si se cumplen ciertos requisitos, una transferencia a un fideicomiso doméstico calificado (QDOT) calificará para la deducción marital.

Casados con hijos

Si está casado y tiene hijos, usted y su cónyuge deberían tener cada uno su propio testamento. Para usted, los testamentos son vitales porque puede nombrar un tutor para sus hijos menores en caso de que ambos mueran simultáneamente. Si no nombra un tutor en su testamento, un tribunal podría nombrar a alguien que usted no habría elegido. Además, sin un testamento, algunos estados dictan que en su fallecimiento parte de su propiedad va a sus hijos y no a su cónyuge. Si los hijos menores heredan directamente, el padre sobreviviente necesitará permiso del tribunal para gestionar el dinero para ellos.

También podría querer consultar a un abogado sobre el establecimiento de un fideicomiso para gestionar los bienes de sus hijos en caso de que usted y su cónyuge mueran al mismo tiempo.

También podría necesitar un seguro de vida. Su cónyuge sobreviviente podría no ser capaz de mantener a la familia por sí solo y podría necesitar reemplazar sus ingresos para mantener a la familia.

Cómodo y pensando en la jubilación

Si está en sus 30 años, probablemente se sienta cómodo. Ha acumulado cierta riqueza y está pensando en la jubilación. Aquí es donde la planificación patrimonial se superpone con la planificación de la jubilación. Es tan importante planificar para cuidarse durante su jubilación como lo es planificar para proveer a sus beneficiarios después de su muerte. Debe tener en cuenta que, aunque el Seguro Social podría estar disponible cuando se jubile, esos beneficios por sí solos podrían no proporcionar suficientes ingresos para sus años de jubilación. Considere ahorrar parte de su riqueza acumulada utilizando otros vehículos de jubilación y diferidos, como una cuenta de jubilación individual (IRA).

Adinerado y preocupado

Dependiendo del tamaño de su patrimonio, podría necesitar preocuparse por los impuestos sobre el patrimonio.

Para 2016, $5,450,000 están efectivamente exentos del impuesto federal sobre donaciones y patrimonio. Los patrimonios que superen esa cantidad podrían estar sujetos al impuesto a una tasa máxima del 40 por ciento.

De manera similar, hay otro impuesto, llamado impuesto de transferencia generacional (GST), que se impone a las transferencias de riqueza realizadas a nietos (y generaciones inferiores). Para 2016, la exención del impuesto GST también es de $5,450,000, y la tasa máxima del impuesto es del 40 por ciento.

Si su patrimonio estará sujeto a impuestos estatales por fallecimiento depende del tamaño de su patrimonio y las leyes fiscales vigentes en el estado en el que esté domiciliado.

Anciano o enfermo

Si es anciano o está enfermo, querrá redactar un testamento o actualizar el que ya tiene, considerar un fideicomiso revocable en vida y asegurarse de tener un poder notarial duradero y una directiva de atención médica. Hable con su familia sobre sus deseos y asegúrese de que tengan copias de sus documentos importantes o sepan dónde encontrarlos.