Propietarios de negocios que buscan 'ponerse al día' con los ahorros para la jubilación

Si, durante gran parte de la duración de tu negocio, las ganancias se han reinvertido en la empresa dejando poco espacio para tus ahorros de jubilación, no estás solo.

Más de un tercio de los propietarios de pequeñas empresas no tienen un plan de ahorros para la jubilación según datos de SCORE, una organización sin fines de lucro que ofrece mentoría para pequeñas empresas.

Es un fenómeno que Raymond Aguilera, socio de October Three Consulting, ha escuchado una y otra vez, particularmente en asociaciones de servicios profesionales como firmas de abogados.

“Si soy propietario de un negocio, lo más probable es que esté poniendo todo mi esfuerzo, todo mi tiempo y todo mi capital extra en hacer crecer el negocio. Estoy concentrado, contratando más empleados y tratando de que el negocio sea exitoso,” dijo.

“Entonces, un día, levanto la cabeza y estoy a 10 años de la jubilación, y tal vez he contribuido a mi 401(k), y tal vez tengo un plan de participación en las ganancias—pero la verdad es que no he contribuido lo suficiente.”

Qué hacer si estás atrasado
Los socios o propietarios de negocios que se encuentran en esta posición de necesitar ponerse al día con los ahorros para la jubilación tienen varias opciones, dijo Aguilera.

Primero, maximiza tus contribuciones al 401(k). Sin embargo, el Servicio de Impuestos Internos limita la cantidad de contribuciones anuales que las personas pueden hacer a los planes de ahorro patrocinados por el empleador con ventajas fiscales a $22,500, a partir de 2023. Pero, aquellos de 50 años o más pueden hacer contribuciones adicionales de $7,500 a partir del año calendario en que cumplen 50 años.

Planes DB versus DC

Beneficio definido (DB): Con estos planes, un empleador acuerda proporcionar pagos fijos establecidos contractualmente a los participantes después de que se jubilen. Las pensiones son un tipo de plan DB.

Contribución definida (DC): Con estos planes, la cantidad que los participantes reciben después de jubilarse depende de las contribuciones realizadas al plan. Un empleador puede acordar igualar las contribuciones de los empleados en cierta cantidad, pero eso no siempre es el caso. Los 401(k) son un tipo de plan DC.

Si ya estás en el límite de las contribuciones al 401(k), los propietarios o socios de negocios podrían querer considerar maximizar los planes de participación en las ganancias como una forma de ayudar a ti y a tus empleados a ahorrar para la jubilación.

Luego, si aún tienes dinero, podrías considerar un plan de saldo en efectivo, sugirió Aguilera. Los planes de saldo en efectivo son planes de beneficio definido (DB) en el sentido de que los pagos en suma global que un participante recibe después de la jubilación se deciden de antemano y se escriben en la documentación del plan.

Por el contrario, los planes 401(k) son planes de contribución definida (DC), lo que significa que la cantidad que un participante recibe después de la jubilación depende de cuánto contribuye al plan a lo largo del tiempo.

Las pensiones tradicionales también son planes DB, pero los planes de saldo en efectivo se ven y se sienten más como un 401(k) para los participantes y a veces se les llama un híbrido de los dos modelos. Por ejemplo, con un plan de saldo en efectivo, cada participante tiene una “cuenta” a la que puede acceder y ver crecer, tal como podría verificar el saldo de un 401(k).

¿Es un plan de saldo en efectivo adecuado para tu negocio?
Casi tres cuartas partes de todos los patrocinadores de planes de beneficio en efectivo son pequeñas empresas, según cifras de October Three Consulting. Los expertos atribuyen la popularidad entre este grupo a la capacidad de ponerse al día con los ahorros para la jubilación que los planes proporcionan.

Tres preguntas para considerar

Los propietarios de negocios que deciden si ofrecer un plan de saldo en efectivo deben hacerse las siguientes preguntas:

1. ¿He maximizado las contribuciones al 401(k) y la participación en las ganancias?
2. ¿Tengo el interés y la capacidad de poner dinero en un plan de saldo en efectivo durante los próximos tres años?
3. ¿Estoy dispuesto y puedo contribuir con el 6% del salario de los empleados a sus ahorros para la jubilación (6% en total, teniendo en cuenta todos los planes de jubilación ofrecidos por el empleador)?

“Es un vehículo que realmente permite a las personas ahorrar mucho dinero, especialmente en los últimos cinco a 10 años antes de la jubilación, y recuperar mucho terreno,” dijo Anthony Phillips, director nacional de ventas de planes de jubilación y servicios de activos de BOK Financial.

Por lo general, los propietarios, socios, personas con altos ingresos y aquellos cercanos a la jubilación obtienen el mayor valor de un plan de saldo en efectivo. Además de permitir que los participantes ahorren sumas mayores para la jubilación más rápidamente que solo participando en un 401(k) y en la participación en las ganancias, contribuir a un plan de saldo en efectivo también puede permitir que las personas con altos ingresos reduzcan su ingreso bruto ajustado modificado por debajo de $200,000 para que no tengan que pagar un impuesto sobre inversiones netas en ingresos no ganados.

Mientras tanto, para los empleadores, otro factor a considerar es que ofrecer un plan de saldo en efectivo puede ayudar a atraer y retener talento de alto nivel, lo cual ha sido particularmente importante durante el mercado laboral persistentemente ajustado, agregó Phillips.

Reduciendo el impacto de la volatilidad del mercado
Con los planes de saldo en efectivo de tasa fija, un empleador proporciona anualmente un crédito de contribución y un crédito de interés (también conocido como tasa de acreditación) a cada participante. El crédito de contribución típicamente es un porcentaje de la compensación anual del participante o una cantidad fija en dólares. Si las inversiones en el plan tienen un mal desempeño—por ejemplo, si los mercados financieros están teniendo un año difícil—el plan estará subfinanciado porque aún deberá a los participantes tanto el crédito de pago como el crédito de interés fijo que esperaban recibir.

Por ejemplo, si un plan garantiza una tasa de acreditación del 5% pero tiene un rendimiento real de menos 18%, eso significa que el plan tiene un déficit del 23% que deberá compensarse. Si no lo hacen y un empleado se jubila, puede que no haya suficiente en el plan para cubrir la suma global que el empleado espera recibir.

Por otro lado, si el rendimiento real es mayor que la tasa fija, el plan estará sobrefinanciado y requerirá una contribución menor, lo que también significa una deducción fiscal menor, explicó Phillips. Cualquier fluctuación en la contribución anual es problemática porque generalmente los participantes quieren estabilidad—para que puedan planificar sus contribuciones y sus ahorros fiscales en consecuencia.

Para abordar este problema de subfinanciación o sobrefinanciación, una alternativa es un plan de saldo en efectivo con rendimiento de mercado. Este tipo de plan de saldo en efectivo acredita las cuentas de los participantes según el desempeño de los activos del plan. Los activos del plan se gestionan como un grupo—en lugar de por cuenta individual—pero esta opción también le da al negocio que proporciona el plan la libertad de adoptar una estrategia de inversión que funcione para ellos.

Phillips cree que los problemas del mercado del año pasado moverán a más negocios que patrocinan planes de saldo en efectivo lejos del enfoque de tasa fija y hacia planes de tasa de mercado. En sus palabras: “Simplemente te da más predictibilidad y flexibilidad.”